רועי שלום,

כל אדם שמגיע לגיל פרישה ומתחיל בקבלת הקצבה מהתוכנית הפנסיונית שלו, מחוייב במס. דין הקצבה כדין שכר לכל דבר. בא המחוקק והעניק הטבה המוגדרת בתקרה לפנסיונר/גמלאי. זהו אותו רובד שכר שממנו יהנה הפורש לפנסיה ולא ימוסה עליו. הוא אותו שיעור קבוע מהקצבה המזכה. אבל, קיימת התחשבנות לגבי הפטור המקסימלי ומעורבים תחשיבים לגבי פידיון כספי פיצויים לאורך ההיסטוריה של החוסך. חישובים אלו מורכבים ודורשים התבוננות פרטנית.

במהלך שנות עבודתי, דאגתי להתריע בפני החוסכים על חשיבות השארת הכספים בתוכניות (הפיצויים). גיל הפרישה הוא יום הדין עבור החוסך. הענקת ההטבה תלויה בגובה משיכת כספי הפיצויים.
היה והחוסך לא משך כספי פיצויים לאורך ההיסטוריה (עד 32 שנה), יהנה במלוא האחוזים מהקצבה המזכה.

הקצבה המזכה ( קצבה מזכה לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה) לשנת 2014 היא: 8,470 ₪

לדוגמא שיעור הפטור לשנת 2014 הוא: 43.5%
הפטור לקצבה ב - ₪ הוא: 3,684.45 = 43.5% * 8,470

לטבלת ניכויים המלאה ע"פ פרסום של רשות המיסים לשנת 2014 בקישור למטה

המשך יום טוב,
אופיר